事前合规是指涉案企业在犯罪行为发生前已经建立的合规管理体系，往往能够为企业带来责任切割或罪责减免的激励效果;而事后合规是指涉案企业在犯罪行为发生后，通常是在刑事诉讼过程中、在检察机关或者合规监管人的监督下进行的合规整改活动，司法机关基于处刑......

行为人以虚开增值税普通发票作为进项，目的是为虚开增值税专用发票抵扣税款的，虚开普通发票系手段行为，应择一重罪处罚。因此，行为人违反国家税收和发票管理规定，虚构货物交易，为他人虚开增值税专用发票，虚开税款数额巨大的，应以虚开增值税专用发票罪论......

近年来，虚开增值税专用发票案件层出不穷，但是为贯彻高检关于民营企业平等保护、少捕慎捕理念，对犯罪情节较轻且认罪认罚的涉罪民营企业及其有关责任人员，应当依法从宽处理。　　基本案情　　蒋某、王某海二人系上扬警用器材公司(以下简称A公司)法定代表......

企业犯罪，检察机关要想将案件事实调查清楚，往往面临很大困难：一是企业主体的认定，即根据相关证据判断犯罪行为是个人行为还是企业行为;二是企业主观意图的证明，即证明企业的犯罪行为是故意还是存在过错;三是行为与结果之间因果关系的证明，即控诉方如何......

虚开增值税专用发票罪，侵犯的是国家对增值税专用发票的管理制度。本罪的主体为一般主体，另外，单位也可成为本罪主体，单位构成本罪的，对单位实行两罚制，对单位判处罚金、并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照《刑法》第二百零五条第三款规定追究......

一、刑事合规的路径及其分类。刑事合规的路径问题,主要是刑事合规依托何种制度以产生作用力的问题,由于刑事合规具有国家司法激励工具与企业法律风险防控管理两大属性,故从性质上可将刑事合规的路径分为国家司法路径以及企业管理两大类型。对于国家司法路径......

当前，人脸识别技术滥用、“大数据杀熟”、应用程序过度收集个人信息等问题频发，公民个人信息屡屡被不法分子非法交易，严重影响个人信息安全和财产安全。　　7月11日，广东省广州市越秀区检察院办理的该省首例向互联网法院提起的涉人脸识别公民个人信息保......

当前，人脸识别技术滥用、“大数据杀熟”、应用程序过度收集个人信息等问题频发，公民个人信息屡屡被不法分子非法交易，严重影响个人信息安全和财产安全。　　7月11日，广东省广州市越秀区检察院办理的该省首例向互联网法院提起的涉人脸识别公民个人信息保......

行为人违反国家税收监管制度，利用自己的职务便利，在无真实货物交易的情况下让他人虚开同时为他人虚开增值税专用发票的，符合虚开增值税专用发票罪的构成要件，应当以虚开增值税专用发票罪定罪处罚。对其犯罪数额应以虚开增值税专用发票数额中较大的数额计算......

一、刑事合规制度有效性影响因素。首先,刑事合规计划的完整性作为其有效性的前提,关系到刑事合规计划内容本身的覆盖面及其有效性,故在评估有效性之前需要检视刑事合规计划的完整性;其次,刑事合规执行过程中各种因素均影响到该计划的有效性,这主要涉及到......

广义的违法认识包括违法事实认识与违法评价认识，就违法事实认识的层面来说，行为人只要对其行为的社会意义具有认识，就可以认为不存在事实上的认识错误，即具备违法事实认识，可以肯定故意的成立。　　基本案情　　2016年8月至2016年10月12日期......

一、增强刑事合规计划完整性和有效性。首先，就企业风险范围言，企业内控的风险范围包括刑事合规的风险范围，故参照内控风险类型设计 风险识别和控制程序能够确保刑事合规计划完整性。虽然有观点认为要将企业合规的风险限制在特定范围内，即：“企业合规所要......

法院依据有关部门出具的非制式枪支的鉴定意见，可认定非制式枪支为具有杀伤力的枪支，购买并运输此具有杀伤力的非制式枪支的行为构成非法买卖、运输枪支罪。且行为人对其鉴定意见有异议并提出重新鉴定申请，但未对鉴定意见的合法性、客观性、关联性提出异议的......

涉案枪支来源不明，且客观证据不能排除合理怀疑的，不能认定为非法持有枪支罪。　　基本案情　　2013年11月29日19时许，天津市滨海新区公安局塘沽分局民警在胡家园北海米业有限公司走访时，发现在该公司厂院二楼一房间内居住的被告人田××有吸毒嫌......

当下，合规已经成为大势所趋，被认为是企业预防和避免刑事追责的有效手段，也是企业经营的必备方案。我国一般应用于单位犯罪，单位(企业)一旦涉嫌刑事犯罪，刑事法律兑现其法律风险，企业不仅自身面临高额罚金，甚至面临商誉丧失，丧失参与某些项目的资质，......