民营企业刑事合规　　刑事合规制度能够将国家的刑事监管责任部分内化为企业的管理责任，具有教育问题企业、节约司法资源、减小司法社会负效应的积极意义。鉴于中国民营企业的实际情况，应明确有效刑事合规计划的内涵，构建刑事法律对企业合规的激励机制，推进......

《最高人民法院、最高人民检察院关于办理内幕交易、泄露内幕信息刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(以下简称“司法解释”)第二条,将刑法第一百八十条第一款所规定的“非法获取证券、期货交易内幕信息的人员”分为以下三类：(一)利用窃取、骗取、套取......

《刑法》第一百八十条规定了内幕交易、泄露内幕信息罪，条文中关于内幕信息的规定是“……，在涉及证券的发行，证券、期货交易或者其他对证券、期货交易价格有重大影响的信息……”，该条第三款规定“内幕信息、知情人员范围，依照法律、行政法规的规定确定”......

内幕交易在证券市场时有发生，何为内幕交易?主要是指内幕人员根据内幕消息买卖证券或者帮助他人，违反证券市场“公开、公平、公正”原则，严重影响证券市场功能发挥的行为。不仅如此，内幕交易还会导致证券价格与指数的形成过程失去时效性和客观性，使证券价......

企业刑事合规制度起源于美国，已逐渐具有全球化的趋势。中国对企业合规问题日益重视，但是民营企业的刑事合规仍然属于制度空白。相较于其他类型的企业而言，民营企业的整体规范性较差，且具有脆弱性，刑事法律在控制犯罪和保障企业生存方面均呈现出不足之处。......

证据不足不起诉　　案号：洪检公诉刑不诉[2017]3号　　案情：　　陈某某大量购买洪城水业股票的行为属于证券交易行为异常，但现有证据不足以认定陈某某系非法获取内幕信息的人员。　　分析：　　内幕交易罪的主体是特殊主体，一般主体若想构成此罪，必......

根据《刑法》第一百八十条可知，内幕交易、泄露内幕信息罪指的是证券、期货交易内幕信息的知情人员或者非法获取证券、期货交易内幕信息的人员，在涉及证券的发行，证券、期货交易或者其他对证券、期货交易价格有重大影响的信息尚未公开前，买入或者卖出该证券......

刑事合规的价值取向　　西方国家对合规不起诉价值的理解，主要围绕着其功利性价值展开，无论是给企业还是司法机 关，都可以带来种种直接或间接的收益。从我国合规不起诉的探索实践看，在功利性价值外有着独特的“中国价值”。鉴于此，阐释合规不起诉的价值取......

尽管我国目前税制建设已经逐渐成熟完善，但在增值税制度建设方面还不够规范。就目前看来，我国已经实行了凭增值税专用发票实施税款抵扣的相关制度，这在某种程度上增加了增值税专用发票的税款抵扣特殊功能，不过考虑到增值税专用发票相比于人民币更具有经济诱......

民营企业刑事风险防控　　刑事合规以刑事法律风险防控为基本内涵，着眼于预防，与当下的优化营商环境、推动民营企业平等发展、改革创新的顶层设计相契合。加强民营企业合规管理有利于维护民营企业权益，保障民营企业持续健康发展。　　刑事合规所关注的刑事犯......

虚开增值税专用发票罪的入罪标准从主观上看应是故意，客观上应非法抵扣税款，造成国家税款损失，不符合上述标准的，不构成犯罪。　　案号　　(2021)鲁刑再4号　　被告人王超从胜潍公司承揽运输业务，给中国石油集团海洋工程有限公司(以下简称海洋公司......

什么是资金回流?“ 资金回流 ”是虚开增值税专用发票案件中常见的专业术语，它是指虚构交易或交易与实际经营业务不符，交易双方为配合票流故意制造款项支付痕迹，使得虚假支付的交易款项最终以各种形式回流到支付方手上的情况。　　在虚开增值税专用发票案......

目前刑事合规不起诉面临诸多现实压力，其一是企业犯罪形势严峻。合规不起诉试点探索是在我国企业犯罪形势日益严峻及企业建立完善合规的意识严重缺乏的背景下孕育而生的。笔者通过在中国裁判文书网上获取的数据对 2016年至2020年企业犯罪进行统计分析......

纳税单位和个人为了达到偷税的目的，在商品交易过程中开具发票时，通过采取对商品名称、数量、单价以及金额弄虚作假的方法，或企业之间相互串通，虚构交易事项虚开发票。虚开增值税专用发票实际上就是指，不如实开具增值税专用发票的一种舞弊行为。检察机关在......

虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，是指为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票或者用于骗取出口退税、抵扣税款发票的行为。如果行为人主动到公安机关投案、具有自首情节、积极补缴税款，极有可能免于刑......