逃税罪不起诉案例分析　　逃税罪最近被大家广泛关注，那么哪些行为属于偷逃税，法律又对其如何规定?　　偷税行为的总特征在于:“假”。纳税人主要以欺骗、隐瞒的方式达到偷漏税的违法目的。　　1. 伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证。比如开假发......

逃税罪辩护要点及案例分析　　依法纳税是每个公民的义务，但有的纳税人为了少纳税，一般通过节税、避税、逃税三种方式来达到目的。偷税漏税并不是补缴那么简单，情形严重，构成犯罪的，纳税人将要承担有期徒刑或者拘役、罚金等刑事责任。　　逃避缴纳税款数额......

企业刑事合规计划的制定必须把握的特性　　(上)　　企业合规，是中国企业走向国际市场，契合国际规则和国际惯例的新方法、新策略。我们所说的刑事合规则直接关乎企业犯罪治理，是实现国家治理体系与治理能力现代化的重要组成部分。无论在程序上还是实体上，......

知己知彼，百战不殆，要想对扰乱法庭秩序罪进行全面辩护，应了解所有有关该罪的知识内容。　　一、定义　　《刑法》第三百零九条 有下列扰乱法庭秩序情形之一的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者罚金：　　1、聚众哄闹、冲击法庭的;　　2、殴打司法工......

前言　　扰乱法庭秩序罪规定在《刑法》第六章：妨害社会管理秩序罪第二节妨害司法罪中，所以其设立背景是保护庭审秩序的有效进行，从其规定的入罪行为看，包括很多不文明行为，如殴打司法工作人员或诉讼参与人，侮辱、诽谤、威胁司法工作人员或诉讼参与人，不......

从一家刑事涉案企业到一家诚信合规示范企业，需要多长时间?国内水果行业龙头企业X公司的答案是：1年9个月。　　因走私普通货物、偷逃税款397万余元，2019年12月，X公司多名高管被抓获归案。该案移送审查起诉后，广东省深圳市人民检察院指导X公......

根据刑法第266条之规定，诈骗罪是指“诈骗公私财物，数额较大”的犯罪行为，而第224条规定的合同诈骗罪是指“以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，使用虚构事实、隐瞒真相等欺骗手段，骗取对方当事人财物，数额较大”的犯罪行为。　　诈骗罪与合......

不起诉决定是指，在查明犯罪嫌疑人的行为不构成犯罪或者具有法定其他不应追究刑事责任的情形时，所作的决定。实质上是人民检察院所作的一种终止诉讼的决定。刑事诉讼法第一百四十六条规定：“对于人民检察院依照本法一百四十二条第二款规定作出的不起诉决定，......

检察机关合规不起诉裁量权限制　　我国的双重控制模式的特征(下)　　外部监督: 建立第三方监督评估机制与合规听证程序　　第一，应确立第三方监督评估机制。从上述比较法研究可知，为确保合规计划的有效性，美国司法部、商务部、财政部等机构通过选任合规......

非法吸收公众存款罪无罪案例　　—全案证据达不到确实、充分的证明标准　　对犯罪嫌疑人、被告人判处有罪并适用刑罚的前提必须是指控的犯罪事实清楚、证据确实充分，否则不能认定犯罪嫌疑人、被告人有罪。　　一、相关法条　　1、《刑法》第一百七十六条：非......

侵犯公民个人信息犯罪案件中，对于敏感信息的认定标准，应当考虑两个方面：一是需要考虑立法本意，二是需要结合信息本身属性及行为人的主观意图来进行综合判断。　　相关法条　　1、《刑法》第二百五十三条之一：违反国家有关规定，向他人出售或者提供公民个......

刑事合规的中国构建　　调整单位犯罪的惩治力度　　关于单位犯罪的刑罚力度，理论界有不同的导向。一种观点主张加大处罚力度，提高违法成本，单位犯罪与自然人犯罪配置同等的法定刑，同罪同罚。如有学者曾指出，“从我国刑法典的规定来看，根据1997年刑法......

为帮助借款人解决资金周转问题，担保人以借款人的名义向特定的人借款，不宜认定为非法吸收公众存款罪。另外，担保人为了应付出借人的讨债出示虚假的承兑汇票属于民事纠纷，不宜认定诈骗罪。　　案情简介：　　2013年2月，同案人陈某某因投资房地产和经营......

日常生活当中，我们可能会耳闻目睹一些送礼等不正之风，却很少接触和了解到行贿罪。今天，我们来分析一下行贿罪的法律规定和辩护要点。　　法律规定　　《刑法》第三百八十九条规定，行贿罪是指，为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。在经......

对于面临刑事追诉的涉案企业而言，正向激励的意义是避免或减轻刑事制裁，而具体的实现方式则不尽相同。尽管学界已就此类案件中正向激励方式的设计展开了深入的探讨，如合规不起诉、刑事责任的切割和量刑上的优惠，但由于企业合规改革试点工作刚拉开帷幕不久，......