非法吸收公众存款和集资诈骗的区别？

　　本栏目曾经讨论过非法吸收公众存款与集资诈骗的区别。一般认为，二者的区别主要在于主观目的：

　　如果是将非法集资款项用于赢利则为非法吸收公众存款;如果是意图非法占有所募集的资金，则为集资诈骗。但在现实生活中，这种主观心态是很难取证的，仅有被告人的陈述显然不能形成完整的证据体系，正确判断其实施犯罪的真实意图。

　　【基本案情】

　　三星公司为1992年注册成立的集体所有制企业，注册资金100万元，法定代表人为李某。1992年10月，三星公司为解决资金困难，由被告人李某擅自决定，指使其他多名被告人具体经办，分别通过该公司财务部、融资部，以高利率(月息1.5%-5%)为诱饵，以公司员工拉集资提成2‰作为奖励等办法，向社会公众非法集资。到1998年5月案发时，该公司由4203人次和13个单位参与集资，金额达1.86亿元。三星公司用新吸收的集资款兑付先前的集资款本金及利息共1.38亿元，无法返还的集资款尚有4千余万元。

　　1995年10月，在被告人李某的直接领导下，由多名被告人策划，该公司又出台了“弹性营销”经营章程：以招收“名誉员工”，收取“商品抵押金”(1-2万元)的名义进行变相集资，以“工资”、“保险”、“福利”等形式给付利息，集资年利率为28.8%到31.2%不等。自1995年10月至1998年5月，三星公司以“弹性营销”名义集资6.17亿元，案发前退还了7千余万元，尚有5.43亿元无法返还。案发后，依法查扣、追缴了一批价值为2.48亿元的赃款赃物，并按比例发还了集资者，但仍有3.43亿元的集资款无法返还。

　　被告人李某利用职务便利，用三份伪造的投资收款凭证，指使公司财务部入账冲抵其个人借款638万元，还将公司资金1075万元借给他人进行营利活动或购房。

　　【判决如下】

　　被告人李某犯集资诈骗罪，判处无期徒刑;犯侵占罪，判处有期徒刑15年;犯挪用资金罪，判处有期徒刑10年，决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身;其他多名被告人也以集资诈骗罪被判处相应刑罚。

　　【律师评析】

　　现实中的情况纷繁复杂，为在一定程度上统一法律的适用，最高人民法院曾发布了相应的司法解释来解决这一问题。在《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》中，专门对非法集资行为人主观心态认定作出规定。该解释第3条规定：“具有下列情形之一的，应当认定其主观上属于‘以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资’：(1)携集资款逃跑的;(2)挥霍集资款，致使集资款无法返还的;(3)使用集资款进行违法犯罪活动，致使集资款无法返还的;(4)具有其他欺诈行为，拒不返还集资款，或者致使集资款无法返还的。

　　仔细看看本案，案情并不复杂，犯罪手段也不见得高明，犯罪人的各种伎俩让人眼熟，几乎是以前发生的多起非法集资案的翻版。但遗憾的是，仍然有如此众多的投资者怀揣自己的血汗钱，心甘情愿的捧到犯罪者面前，让自己无端地成为受害者。同时，我们也痛心地看到，三星公司的非法集资行为从1992年一直持续到1998年，整整5年多时间，三星公司还不是搞地下活动，悄悄聚资，而是大张旗鼓地做广告、搞宣传，如此明显的非法集资手段竟然没有引起有关部门的丝毫重视。直至造成了无法挽回的损失时，人们才终于警醒，将犯罪人绳之以法。我们总是说，“亡羊补牢，未为晚矣。”可是，我们为什么不能防患于未然呢?