保理融资法律合规风险应对

　　保理融资是一项综合性金融服务产品，集贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制、坏账担保等服务为一体。相比其他供应链金融产品，保理融资交易方与交易环节众多，操作过程漫长，法律关系复杂，合同凭证繁多，所面临的信用风险、操作风险、法律风险、欺诈风险更为严峻，这对银行审批人员、操作人员、风控合规人员均提出了更高的要求。如果在保理融资操作中出现不合规情形，就会在诉讼中处于不利局面，最终承担诉讼法律风险。

　　在企业经营过程中，为避免刑事诉讼风险，企业需要注意以下几点：

　　第一点：注重基础合同审查，包括对合同中直接买卖双方、合同标的、合同金额、期限、权利义务关系等要素与条款审核。不应接受间接合同、寄售合同、代理合同、构造合同等作为基础合同。

　　第二点：注重应收账款审核，确保应收账款对应的债权债务关系直接准确，确保卖方已履行了对应基础合同项下的交货义务或服务内容，有关发票、发货单据、运输单据、进度表、付款(结算)确认单等佐证单据应与收账款直接对应，相互印证;确保应收账款债权无权利瑕疵、未被用做任何形式的担保、不存在反诉、抵销、赔偿损失、对销账目、留置或其他扣减。不应接受未来应收账款、权属不清、权属不确定的应收账款，不应接受不真实、不准确、无实际交易背景的应收账款，不应接受无贸易背景的票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

　　第三点：重视保理专户资金管理，重点关注回款资金流向，回款专户收到买方支付款项时，应与债权人和买方核对确认，通过及时对账确认，确保专户内资金首先用于归还保理融资款项，有效发挥回款专户的风险防范作用。

　　第四点：注重保理业务操作规范性，确保取得应收账款转让确认后再发放融资。通常首先由债权人(卖方)填写应收账款转让通知书，加盖印鉴后，交由债务人(买方)确认盖章，最后交付银行作为债权转让凭证;随后银行需在征信中心动产融资统一登记公示系统进行应收账款质押登记，实现质押权利公示公信;在业务存续期间，银行应定期与买卖双方开展对账(优先与买方对账)，跟踪核实应收账款收付情况，必要时应获得买方书面确认的《对账单》。银行不应在债权转让资料、授权决议等资料不完整、交易背景真实性调查不充分的情况下办理融资。