合规整改过程中可能伴生大量风险，为保护检察官与第三方监管人员，必须在合规风险告知阶段的同时告知企业合规整改伴生的风险。最坏的打算，合规整改过程中企业破产了，从法律上讲合规整改当然是企业破产的原因之一(主要次要原因先不说)。而此时检察官、第三方监管人的职场/圈子压力是很大的。只要告知企业且留痕才能最程度防止上述情况(杜绝真不敢说)。因为视为企业已经知晓并允许合规整改的最大风险了!
请注意，合规不起诉的原理是，企业以较长时间内有效整改(整改+验收)与持续自主合规建设(承诺即可)为保证，赢得不起诉的刑事激励与从宽处罚的行政激励。1.较长时间内有效整改，指在整改周期内在第三方监管人的监管考察下，通过企业自主合规团队(内聘/外包)进行整改。2.持续自主合规建设，指不起诉后也持续自主合规建设。3.第三方监管人与企业自主合规团队，仅负责整改开始后的风险防范、识别与应对。对之前的违规风险，不负责任!4 企业若自认为之前违规风险太多且未过处罚时效(术语-检察官会解释)，则要慎重考虑作出合规承诺。因为，还是要被处罚的(美国是主管部门与检察机关达成默契，企业合规承诺后就“历史问题”不再处罚)!整改过程中，企业可以自行招聘/外包合规团队，以提升整改效果、减少整改周期!要能验收通过，整改周期可以缩短。合规整改过程中，涉案人员有权利离开企业去他处就职。
但是，涉案人员是否不起诉，依赖的是企业整改的验收与否。在这个问题上，企业与涉案人员是一荣俱荣的。 合规承诺作出前，需告知企业注意如下情况 1.必须在第三方监管人汇总的常见风险点的基础上自行整改，这是第一步。接下去，可以结合自己企业特点汇总更多的常见风险点，从而深度整改。2.自行整改完毕后第三方监管人将随机抽查。企业很可能被第三方监管人发现其他违法犯罪行为。此时第三方监管人不能隐瞒必须第一时间报告检察官。这个后果企业必须自行承担。3.企业很可能会看到其他同行在违规获利，这种诱惑下企业很可能会/不可能避免存在再次违规的打算。但再次违规会被依法处理。当然，企业可以检举揭发/戴罪立功。4.企业可能会被收购或者分立为多家公司。而合并分立是需要过程的。当企业基本确定下一步打算时必须第一时间告知检察官。检察官务必会保守秘密。企业如果需要进入破产重整、破产清算阶段请务必第一时间报告检察官。此次合规程序经审批后终止，之后运营交由破产重整清算组负责(检察官、第三方监管人不负责企业合规整改与破产合并分立的衔接)。5.企业资金链很可能会因此次整改产生波动，最坏的影响可能是资金链断裂。其他企业由于违规在资金链方面可能相对富余。
企业务必持续合规整改。6.企业必须务必保护好保密资料。务必在第三方监管人随机抽查前向检察官申报商业秘密情况。这样可以让第三方监管人尽可能不去接触这些信息。7.企业自行整改过程中第三方监管人将指导企业进行保密合规建设。若企业认为第三方监管人泄密，请在得知的24小时内报告检察官。8.第三方监管人随机抽查未发现明显问题后，检察官将通知主管部门进行检查复核。期间若发现问题也会被依法处理。9.验收整改需要召开听证会，企业务必高度重视。在会上将会有专业人员提出质询，企业需要如实、完整地回答提问。10.合规整改期间也适当延长，若企业需要可向检察官提出申请。11.合规整改很可能将导致企业主营业务转型，合规整改很可能不会使得企业的经营出现转机。12.合规整改仅仅能保障不被主管部门处罚，不能也不会保证出现其他效果。13.合规整改是“要我学”，不起诉后的合规自主建设是“我要学”。希望企业在不起诉后能持续合规经营同时蒸蒸日上。14.合规整改不保证企业财务、人事等数据和运营情况报告真实完整。
企业必须自行保证报告的数据和运营情况真实完整。如果发生虚假报告情况，企业需承担所有责任。15.合规整改期间，企业仍然处于自我经营阶段，不得以合规整改为理由减损自我经营责任。企业仍需对自己的经营负责(检察官、第三方监管人不负责对你单位经营的接收与负责)。16.整改过程中，企业可以自行聘请/外包合规团队。这样有助于更好的合规整改与合规自主建设(当然也可以不!)最后，需要注意的是合规只管刹车与转向、不提供动能、不参与企业经营。企业发展本身是否好，合规管不了。如果企业无法接受不了上述内容，则无需进行合规承诺!企业需同意上述情况且承诺接受合规整改的所有风险。
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